住宅ローン控除で私が知りたいこと
住宅ローン控除の活用計画
「住宅ローン控除」。新築された方やリフォームされた方は一度は聞いた事がある言葉ではないでしょうか。
しかし、住宅ローン控除を聞いたことはあっても「住宅ローン控除って、詳しくは知らないけど、いくらかお金が返ってくるんでしょ？」という方も多いのでは？
私もその一人です。（笑）
家作りにおいては、いろいろな税金が発生します。
つまり,、出費が増えるという事で、マイホームにかかる費用負担が多く、出費がかさみます。
そこで、いくらかの家計の助けになる住宅ローン控除という制度があります。
これは納めた税金の還付を受けられるものであり、税金の還付金を少しでも多くもらい、繰上げ返済費用や固定資産税の納税費用にしようというのが私の活用計画です。
関連記事：固定資産税・課税額調査 、住宅ローン
私は２００７年にタマホームで新築しましたので、住宅ローン控除が受けられるはずですが、よく、しくみが理解できていません。
こんな状態では、住宅ローン控除で、何かしらの失敗したり、損をするかもしれない。という不安が強くなり、ちょっとは勉強しとかねば！と思い、私なりに住宅ローン控除について調べてみました。
◆住宅ローン控除とは
まずは、住宅ローン控除というしくみから理解する必要があったので、ちょっと調べてみました。
以下オールアバウト用語集より引用
住宅ローン控除とは、 住宅ローンの借り入れ残高の最大1パーセントが所得税額から控除され、所得税が還付される減税制度のこと。
一定の条件を満たす住宅を、返済期間10年以上の住宅ローンを利用して購入し、2008年中までに入居した場合に所得税の還付が受けられる。
住宅ローン減税、住宅減税とも呼ばれる。正式名称は「住宅借入金等特別控除」。
住宅ローン控除が利用できるのは、床面積50平方メートル以上で、主に居住用として使われる住居（増改築も可）。
中古住宅の場合は、マンションなど耐火建築物は築25年以内、一戸建てなどそれ以外の建築物は築20年以内であることが条件となる。また控除を受ける年の所得が、3000万円以下でなければならない。
これらの条件を満たしたうえで、返済期間10年以上の住宅ローンを利用して住宅を購入し、確定申告を行うことで、ローン残高に応じて税金が10年間還付される。1年間に還付される税金は2005年入居の場合で、最高40万円まで。
控除額は毎年下がり、2008年に入居した場合の最大控除額は年間20万円（7年目以降は10万円）までとなる。なお納めている所得税が、控除額よりも少ない場合は、その所得税分しか還付されない。
引用ここまで
ある程度の意味は理解できたのですが、わかりにくいので重要なキーワードでまとめてみます。
◆重要キーワードまとめ
重要キーワード１
住宅ローン控除が利用できる条件を満たしているか。
◆床面積50平方メートル以上
◆控除を受ける年の所得が、3000万円以下
◆返済期間10年以上の住宅ローンを利用して住宅を購入
この適用条件をみたしていないと住宅ローン控除を受けることができません。そんなに厳しい条件ではないので、ほとんどの方は適用条件を満たしていると思われます。ちなみに私は条件クリアーしていました。
重要キーワード２
確定申告や年末調整時の住宅ローン残高はどれくらいか。
従来の住宅ローン控除では以下の表のようになっています。
ここは、私の場合あまり重要ではないです。
なぜなら実際にもらえる還付金は、「住宅ローン残高による控除額」もしくは「自分の所得税額」どちらか金額の少ない方になるからです。
たとえば、私の場合で考えてみると、２００７年度の住宅ローン残高は１７００万で、これに１％を掛けた１７万円金額が最大控除額になります。
これに対し所得税額は、国税庁の所得税の税率ページから計算すると、私の場合は１２万円になりますので、住宅ローン残高より、所得税額の方が少ないため、所得税額の方が私には重要だということになります。
これは、ひとそれぞれ違ってきますので、自分の住宅ローン控除額はいくらになるのか実際に計算してみるといいですね。
税源移譲により選択できるようになった控除期間は下表にようになります。
重要キーワード３
毎年納めている所得税額はいくらか。
私の場合、この所得税額の方が最大控除額より少なくなりますので、
所得税額＝還付金という図式となります。
ちなみに所得税とは、私たち個人の所得に対してかかる税金で、いろいろな形で手にする収入から経費などを差し引いた利益ということになります。（会社に勤めて給料をもらったり、商売をして得た利益など。）
また、所得税は、所得の金額全額に対してかかるのではなく、所得の金額から、たとえば、基礎控除や配偶者控除、扶養控除などの各種の所得控除を差し引いた残りの所得に対してかかることになっています。
所得税の税率は、所得が多くて税金を負担する力が大きい人ほど高額な所得税がかかることになります。
私の年収は４００万円もありませんし、配偶者控除と扶養控除も適用されますので、所得税はあまり払ってないです。
さらに平成19年以降は地方税への税源移譲が実施されていますので、さらに所得税は少なくなっています。
私の場合は、所得が少ない＝所得税額が少ない＝住宅ローン控除還付額が少ない。という風になります。
まあ、払っていない税金を返してもらうことはできないので仕方ないですが、税源移譲は２００７年以降に家を建てられた方には痛いですね。この辺は次回にでも記事にしようと思ってます。
関連記事：税源移譲の開始と定率減税の廃止（平成１９年の出来事）
◆今回のまとめ
今回の記事でのポイントを簡単にまとめると．．．．
�―斬陬蹇璽鷙欺�は、2008年中までに入居した場合に所得税の還付が受けられる。2008年以降は廃止される。
��2008年に入居した場合の最大控除額は年間20万円。（2007年の最大控除額は年間25万円でした。）
��実際にもらえる還付金は、「住宅ローン残高による控除額」もしくは「自分の所得税額」どちらか金額の少ない方。
住宅ローン控除制度は2008年で廃止されるようですが、こういった役に立つ制度は廃止しないで継続して欲しかったですね。
次回記事は、税源移譲の開始と定率減税の廃止（平成１９年の出来事）についてです。
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タマホーム完成まで３１〜３８
完成までの写真集、工事２１〜３０までの一覧です。
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４月１０日の工事内容今回の工事は、システ... 続きを読む
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４月１２日の工事内容今回の工事は、和室の... 続きを読む
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４月１３日の工事内容今回の工事は、照明機... 続きを読む
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４月１７日の工事内容今回は３日開いての工... 続きを読む
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４月１９日の工事内容今回の工事は、ちょっ... 続きを読む
浄化槽工事
４月２１日の工事内容今回は、浄化槽の埋め... 続きを読む
屋外給排水工事
４月２３日の工事内容今回は、屋外給排水工... 続きを読む
最終工事
４月２４〜２７日の工事内容着工から６７日... 続きを読む
最終工事
４月２４〜２７日の工事内容
着工から６７日目にして、いよいよマイホームの完成です。室内のワックスがけも終わり、あとは外回りの工事が完了すれば、タマホームの工事は終わりです。
これは、前日の屋外給排水工事の続きで、埋め戻しを行ったところです。
雨水排水工事費用に含まれていた「屋外散水栓」が取り付けられました。
これは、車を洗ったり、娘のプールに水を入れたりと、何かと重宝してます。
側溝に排水用の穴加工を行っています。ここに浄化槽できれいになった生活排水が流れてきます。
屋外給排水工事が終了し、合併浄化槽も最後の工事に入ります。
これは、上部スラブコンクリートを打設するための型枠をつくっているところです。
型枠が出来上がると、今度は配筋が行われました。
合併浄化槽は、しっかりした工事が行われていないと補助金がでません。
配筋ができあがると、最後にスラブコンクリート打設です。
これで、合併浄化槽の工事は終了です。
２００７年２月１９日に着工し、同年の４月２７日に全工事が無事終了し、６７日間という短い期間で完成です。工事期間にちょっとした手違いなどありましたが、大きなトラブルもなく完成できました。
残すは、４月２８日に施主立会い検査を実施し、４月３０日に引き渡しの予定となります。
最後に．．．
今回の記事で完成までの写真集は終わりです。
無事にマイホームが完成できたのも多くの方々の協力やアドバイスのおかげだと感謝しています。
また、ここまでの多くの写真は、嫁が工事の度にカメラを持って写真を撮り、カメラの使い方も家づくりのこともよくわからないながら、頑張ってくれました。
家づくりは、私１人ではここまで安く、理想の家に近づける事はできなかったですね。
そう感じた私の家づくりでした。
屋外給排水工事
４月２３日の工事内容
今回は、屋外給排水工事を行いました。
工事内容は、ミニパワーシャベルで配水管用の穴を掘り、ミニパワーシャベルが入れない部分は、人力による穴掘り作業をおこなっています。
浄化槽横に配管用の穴が掘られました。排水は全て浄化槽にパイプを通してつながれます。
水道の給水口です。ここから我が家で使用する水が入ってきます。
トイレの配水管、雨樋からの雨水排水もつなぎ込まれています。
これは、フロと洗面化粧台からの排水パイプだと思われます。
生活排水は全て浄化槽に一旦送り込まれ、きれいにして排水されます。
屋外給排水の浄化槽への配管は完成してます。
あとは枡をつけて、各排水部から浄化槽への排水管へつないでいき、埋め戻しを行います。
この屋外給排水工事と雨水排水工事、できれば浄化槽と同じようにタマホームで工事してもらうのではなく、個人で知り合いに依頼し工事してもらいたかったのですが、タマホームでは、給排水工事と雨水排水工事は契約内容から外せないと断られました。
理由は、タマホーム契約業者は、建物工事と給排水工事、雨水排水工事をセットで契約しているので、一部だけ工事を外すという仕事はやらないということです。
この工事も個人でできれば、もう少しマイホーム費用は安くできたのですが、仕方ないですね。
浄化槽工事
４月２１日の工事内容
今回は、浄化槽の埋め込み工事を行ってます。
この浄化槽工事は、タマホームでは行わず、私の知り合いに頼んで浄化槽工事を行ってます。
これは、アムズ５人槽の浄化槽です。結構デカイです。
浄化槽本体にラベルが貼ってあったので写真を撮りました。
アムズＣＸＷという名前なんですね。これは５人槽で重量が２００ｋｇもあります。実は、今からこの浄化槽を設置場所まで人力で運びます。私も含めて４人で持ち上げて運びました。（苦笑）
パワーシャベルで浄化槽を設置するための穴を掘っています。
深さ２．５メートルくらい、幅は１．３メートルほどの長方形の穴です。
結構大きな石が出てきますね。掘り出した残土を埋め戻しに使用することはできそうにないです。
浄化槽設置用の穴ができました。これは浄化槽を水平に設置するために底板コンクリートを打設してます。底板コンクリート完成後の写真なのでわかりませんが、基礎と同じように、型枠・配筋されてます。
浄化槽は水平に設置しないとマズイらしく底板もしっかりした作りになってます。（この状態で水平器を使用し、レベルまで出してます。）
底板コンクリートが固まると、今度は浄化槽本体をフォークシャベルで吊り下げて設置します。
ちなみに、パワーシャベルは私の叔父さんが操作してます。（大ベテランです。）
無事、底板コンクリートの上に乗っかると、まず、浄化槽本体の水平を出します。それから水張りをします。
水張りをしておかないと、埋め戻しの際にせっかく出した水平が狂ったり、もし雨が降った時に浄化槽が浮いたりするからだそうです。水張りをしておくことで浄化槽本体がズレることが防げるという事でした。
水張りは５人槽で２時間〜３時間ほどかかります。この間に昼休憩です。
あまり水を入れすぎないように、みんなが昼飯中の水張り状態確認は私が行ってます。
水張りが終わると、今度は埋め戻しです。２トントラックで３台分の砂質土で埋め戻しました。
これは水締めを行いながらの埋め戻し作業です。（この時に浄化槽本体に中に水を入れてないとズレてしまいます。）
浄化槽工事は、ひとまず完了です。
これは、「浄化槽を正しい方法で設置しました。」という完了報告を役場にする必要があるため、標識版を使用して写真を撮っているところです。
浄化槽工事は、タマホームでの工事ではなく、私個人での工事を行っていますので、タマホームの工事見積もりの中には含まれていません。
タマホームでの浄化槽工事見積もりは６７万円でしたが、今回は知り合い価格で浄化槽工事を行ってますので３４万円で工事ができました。これに浄化槽の補助金が３０万ちょっともらえますので、実質、浄化槽工事費用は１〜２万円でできました。個人で頼むといくらか安くなりますね。
マイホーム完成間近
４月１９日の工事内容
今回の工事は、ちょっとした雑工事を行ってます。勝手口の格子取り付けやトイレ収納の取り付けなどです。
まだ取り付けられてませんが、このスペースにトイレ収納が取り付けられます。
これは、タマホームの特別サービスのウッドバランスです。
ウッドバランスは、カーテンレール部分につけるカバーのようなものですが、残念ながらイメージとあってないので使用せず保管してます。
玄関ドアの傷防止の保護シートも取り外されました。
シャッター雨戸です。これで台風の日にガラスにテープを貼らずに済みます。
４月１９日時点での我が家を正面から見た写真です。ほぼ完成しています。
今回の工事で着工から２ヶ月になりました。いいのか悪いのか、タマホームは工事期間が短いです．．．。
残っている工事は、内部清掃作業とワックスがけ、浄化槽の設置などで、建物自体の工事は完了しました。事故もなく無事完成してよかったです。
エコキュート据え付け
４月１７日の工事内容
今回は３日開いての工事再開です。今回は住宅設備の据え付け工事を行ってます。
システムキッチン、エコキュート、洗面化粧台、トイレなど生活する上での主要設備ばかりです。
エコキュートの据え付けがようやく開始されました。
エコキュートは４月９日に搬入されていたのですが、約１週間ほったらかし状態でした．．．。
据え付け業者の予定が詰まっていたのでしょう。
ヒートポンプユニットも据え付けられました。
ちなみにこのエコキュートＣＯＰ値４．８です。
ＩＮＡＸの洗面化粧台です。まだ据え付け前です。
リンナイの食器洗い乾燥機です。
まだ、キッチンに取り付けられてません。なんかゴッツイですね。
ＩＮＡＸのシステムキッチンも据え付け完成しました。
電気配線、配管、ＩＨクッキングヒーター、食器洗い乾燥機、全てセットできました。
１階のトイレも据え付けできました。
ＴＯＴＯ製のトルネード洗浄トイレです。掃除が楽らしいです。
住宅設備の主要設備も据え付けられ、ずいぶん家らしくなりました。
ここまで工事が進めば完成ももうすぐですね。
東芝の照明
４月１３日の工事内容
今回の工事は、照明機器の取り付け工事です。
タマホームの照明は東芝製の照明で、タマホームの系列会社であるタマリビングから照明プラン（あかり設計）の見積もりが送られてきます。そのプランをベースに照明を変更する事もできますが、我が家は、ほぼ標準プランのままですね。
和室の照明です。和室に合わせた照明なのですが、う〜ん．．．。
これは、トイレの照明です。ミニクリプトンランプという電球を使用して、ランプ効率を向上させた明るい小型電球だそうです。確かに小さい割りに明るかったです。
ポーチ灯もつきました。
人感センサーでのＯＮ／ＯＦＦ、６時間調光モード、調光モードと３つのモードで使用できるそうです。（人感センサーしか使ったことがないです。）
玄関の照明です。あまり照明に見えませんね。玄関は使用頻度が高いのでよく使用してます。もう少し明るくても良かったかな．．．。
これは、電気工事に使用していた電気図面です。
さっぱり意味はわかりませんが、写真を撮ってみました。
これは、システムキッチン内部の電気配線です。
業者さんに確認しなかったのですが、キッチンについている流し元の照明配線だと思われます。
これは、配電盤です。
オール電化仕様なので２００Ｖのブレーカーが５つほど付いてました。残りは１００Ｖです。
今回の工事で、照明関係の取り付けはほぼ終わりました。
最近の照明は昔みたいに照明に「ひも」がついてないんですね。なので、スイッチをＯＮ／ＯＦＦするたびに切り替わったり、リモコン操作でＯＮ／ＯＦＦ可能です。（慣れるまでイライラします（笑））
余談になりますが、タマホームの照明は、系列会社のタマリビングから「照明プラン見積もり」という形で出てきます。ちなみに見積もり金額は、基本照明を除いたオプション照明で１８３，７５０円でした。（高っ！）
しかし、とある事情からこの照明は「おまけ」してもらってます。
タダだからいいか〜ってあまり深く考えなかったので、照明に関しては失敗した感がありますね。
今さらですが、東芝のショールームに見学に行って、実際の明るさ具合やデザインなどよく検討しておけばよかったな〜と反省しています。
和室完成
４月１２日の工事内容
今回の工事は、和室のふすまと障子の取り付け、電気配線工事を行ってます。
また、ＴＯＴＯの便器も届きましたので、近いうちに据え付けする予定です。
今回の工事では、我が家の６．３帖の和室がほぼ完成しました。
和室の内障子です。
やっぱ、和室はいいですね〜、なんだか落ち着きます．．．。
押入れに、ふすまが取り付けられました。
このふすまのデザインは、嫁と相談して決めましたが、なかなかいい感じです。
あいかわらず、押入れは工具置き場になってますね。（笑）
和室の天井はこんな感じです。
和室は、木のぬくもりを感じさせてくれますね。
和室から見たリビングです。
リビングでは、また大工さんが来て残っていた仕事を行っています。一度、大工工事は終わったのですが、工事の進み具合に合わせて、たまに大工さんが現れます。
サンヨー製のＩＨクッキングヒーターです。取り付けはまだ先のようです。
ＴＯＴＯの便器が届きました。
フチなしトルネード洗浄という謳い文句の便器です。汚れをトルネード洗浄できれいに落とすらしいですが、効果のほどは．．．
照明スイッチ類の取り付けが行われています。
これは、キッチン横の壁スイッチです。
これは、２４時間換気システムのコントローラーです。
今回の工事で思ったのは、「やっぱり、和室は落ち着くよな〜」です。
和室がほぼ完成し、「畳のにおい」と、「木のぬくもり」、この２つを強く感じました。最近の家は和室が少なくフローリングが多いかと思いますが、私的には和室が最高です。ベッドもいいけど畳の上にふとんを敷いて寝る。こういった事に幸せを感じてしまうようになりました。（笑）
